Question

Jan Kowalski 30 września 2008r. kupił 100 jednostek uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym. Cena jednej jednostki wynosiła 65zł. Przy ich zakupie zapłacił prowizję w wysokości 0,5% wpłaconej kwoty. 1 pażdziernika 2012r. odsprzedał posiadane jednostki uczestnictwa- ich cena w momencie odsprzedaży wynosiła 69zł. Prowizja od sprzedaży jednostek uczestnictwa również wynosiła 0,5%. Jaki zysk przed opodatkowaniem osiągnął Jan Kowalski z tytułu posiadania jednostek uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym?

Answer 1

30 września 2008r. - zakup 100 jednostek po 65zł/szt., czyli:
100szt * 65zł/szt = 6500zł
Zapłacono prowizje: 0,5% od wpłaconej kwoty, czyli:
6500zł * 0,5% = 32,5zł
1 pazdziernika 2012r. - sprzedaż posiadanych jednostek (100) po cenie 69zł/szt., czyli:
100szt * 69zł/szt = 6900zł
Zapłacono prowizję w wysokości 0,5% od sprzedaży jednostek uczestn ictwa, czyli:
6900zł * 0,5% = 34,5zł

Obliczamy zysk:
6900 zł - 6500 zł - 32,5 zł - 34,5 zł = 333 zł

Jan Kowalski osiągnął przed opodatkowaniem zysk w wysokości 333 złotych z tytułu posiadania jednostek uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym.

Mam nadzieję, że pomogłam :)