Minta tolong dijawab ya kakPT. RIFA JAMAL adalah sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang industri, pada bulan Juni tahun 2021 perusahaan menyusun anggaran kas untuk enam bulan ke depan yaitu bulan Juli s.d Desember 2021 sebagai berikut : Rencana Penjualan : Penjualan yang dilakukan secara tunai 40 % dan kredit 60 %, dari penjualan kredit 30 % diterima satu bulan setelah penjualan dan 70 % diterima dua bulan setelah penjualan. Penerimaan piutang bulan Juli dan Agustus Rp 200.000 dan Rp 300.000.adapun rencana penerimaan tersebut adalah : Penjualan : Juli Rp 1.400.000 Oktober Rp 1.600.000 Agustus Rp 1.500.000 Nopember Rp 1.700.000 September Rp 1.500.000 Desember Rp 1.650.000 Penerimaan lain-lain : Juli Rp 200.000 Oktober Rp 200.000 Agustus Rp 300.000 Nopember Rp 400.000 September Rp 100.000 Desember Rp 500.000 Rencana Pengeluaran : Pembelian bahan baku : Juli Rp 100.000 Oktober Rp 220.000 Agustus Rp 200.000 Nopember Rp 150.000 September Rp 200.000 Desember Rp 210.000 Pembelian bahan penolong : Juli Rp 20.000 Oktober Rp 50.000 Agustus Rp 30.000 Nopember Rp 40.000 September Rp 20.000 Desember Rp 60.000 Pembayaran gaji : Juli Rp 500.000 Oktober Rp 0.800.000 Agustus Rp 500.000 Nopember Rp 1.000.000 September Rp 600.000 Desember Rp 0.800.000 Transport dan komisi penjualan : Juli Rp 30.000 Oktober Rp 60.000 Agustus Rp 50.000 Nopember Rp 50.000 September Rp 40.000 Desember Rp 70.000 Biaya administrasi dan lain-lain : Juli Rp 35.000 Oktober Rp 55.000 Agustus Rp 55.000 Nopember Rp 40.000 September Rp 45.000 Desember Rp 60.000 Pajak akan dibayar pada bulan Nopember 2021 sebesar Rp 50.000 Rencana lain perusahaan : Saldo kas ahir Juni 2021 Rp 50.000,- Bila terjadi defiit perusahaan meminjam ke bank pada awal bulan dan dikembalikan satu bulan kemudian tanpa dikenakan bunga. Persediaan besi Rp 50.000 Berdasarkan informasi di atas diminta : Dari informasi di atas susunlah anggaran kas untuk bulan Juli – Desember 2021 secara bertahap : anggaran kas untuk transaksi operasi, transaksi keuangan (financial) dan transaksi secara keseluruhan.
Berikut adalah anggaran kas untuk bulan Juli hingga Desember 2021 secara bertahap berdasarkan informasi yang diberikan:
Anggaran Kas untuk Transaksi Operasi:
Penerimaan Kas dari Penjualan Tunai:
Juli: 40% x Rp 1.400.000 = Rp 560.000
Agustus: 40% x Rp 1.500.000 = Rp 600.000
September: 40% x Rp 1.500.000 = Rp 600.000
Oktober: 40% x Rp 1.600.000 = Rp 640.000
November: 40% x Rp 1.700.000 = Rp 680.000
Desember: 40% x Rp 1.650.000 = Rp 660.000
Total Penerimaan Kas dari Penjualan Tunai: Rp 3.740.000
Penerimaan Kas dari Penjualan Kredit:
Juli: 60% x 30% x Rp 1.400.000 = Rp 252.000
Agustus: 60% x 70% x Rp 1.500.000 = Rp 630.000
September: 60% x 30% x Rp 1.500.000 = Rp 270.000
Oktober: 60% x 70% x Rp 1.600.000 = Rp 672.000
November: 60% x 30% x Rp 1.700.000 = Rp 306.000
Desember: 60% x 70% x Rp 1.650.000 = Rp 693.000
Total Penerimaan Kas dari Penjualan Kredit: Rp 2.823.000
Penerimaan Kas Lain-lain:
Juli: Rp 200.000
Agustus: Rp 300.000
September: Rp 100.000
Oktober: Rp 200.000
November: Rp 400.000
Desember: Rp 500.000
Total Penerimaan Kas Lain-lain: Rp 1.700.000
Pengeluaran Kas untuk Pembelian Bahan Baku:
Juli: Rp 100.000
Agustus: Rp 200.000
September: Rp 200.000
Oktober: Rp 220.000
November: Rp 150.000
Desember: Rp 210.000
Total Pengeluaran Kas untuk Pembelian Bahan Baku: Rp 1.080.000
Pengeluaran Kas untuk Pembelian Bahan Penolong:
Juli: Rp 20.000
Agustus: Rp 30.000
September: Rp 20.000
Oktober: Rp 50.000
November: Rp 40.000
Desember: Rp 60.000
Total Pengeluaran Kas untuk Pembelian Bahan Penolong: Rp 220.000
Pengeluaran Kas untuk Pembayaran Gaji:
Juli: Rp 500.000
Agustus: Rp 500.000
September: Rp 600.000
Oktober: Rp 800.000
November: Rp 1.000.000
Desember: Rp 800.000
Total Pengeluaran Kas untuk Pembayaran Gaji: Rp 4.200.000
Pengeluaran Kas untuk Transport dan Komisi Penjualan:
Juli: Rp 30.000
Agustus: Rp 50.000
September: Rp 40.000
Oktober: Rp 60.
000
November: Rp 50.000
Desember: Rp 70.000
Total Pengeluaran Kas untuk Transport dan Komisi Penjualan: Rp 300.000
Pengeluaran Kas untuk Biaya Administrasi dan Lain-lain:
Juli: Rp 35.000
Agustus: Rp 55.000
September: Rp 45.000
Oktober: Rp 55.000
November: Rp 40.000
Desember: Rp 60.000
Total Pengeluaran Kas untuk Biaya Administrasi dan Lain-lain: Rp 290.000
Anggaran Kas untuk Transaksi Operasi:
Total Penerimaan Kas: Rp 3.740.000 (dari penjualan tunai) + Rp 2.823.000 (dari penjualan kredit) + Rp 1.700.000 (lain-lain) = Rp 8.263.000
Total Pengeluaran Kas: Rp 1.080.000 (pembelian bahan baku) + Rp 220.000 (pembelian bahan penolong) + Rp 4.200.000 (pembayaran gaji) + Rp 300.000 (transport dan komisi penjualan) + Rp 290.000 (biaya administrasi dan lain-lain) = Rp 6.090.000
Anggaran Kas untuk Transaksi Operasi: Rp 8.263.000 - Rp 6.090.000 = Rp 2.173.000
Anggaran Kas untuk Transaksi Keuangan:
Pengeluaran Kas untuk Pembayaran Pajak: Rp 50.000
Anggaran Kas Secara Keseluruhan:
Total Penerimaan Kas: Rp 8.263.000
Total Pengeluaran Kas: Rp 6.140.000 (transaksi operasi) + Rp 50.000 (transaksi keuangan) = Rp 6.190.000
Anggaran Kas Secara Keseluruhan: Rp 8.263.000 - Rp 6.190.000 = Rp 2.073.000